Как открыть ИП в Польше – Кто может открыть JDG

JDG – это форма ведения бизнеса, при которой предприниматель работает от своего имени. Фирма и человек здесь не разделяются: вы и есть бизнес.Регистрация JDG проста, а сама форма гибкая. Именно поэтому ее часто выбирают фрилансеры, специалисты услуг, малый бизнес и те, кто только начинает работать на себя в Польше.

Определение и ключевые отличия ИП от ООО (Spółka z o.o.)

Главное отличие JDG от Spółka z o.o. — уровень формальности и ответственности.

С точки зрения повседневной работы разница ощущается сразу. JDG позволяет быстрее реагировать, проще заключать договоры и дешевле обслуживать бизнес. Spółka z o.o. чаще выбирают для масштабирования, инвестиций или работы с повышенными рисками.

Отвечает ли предприниматель личным имуществом?

На практике риски зависят от характера деятельности. Для услуг, консалтинга, фриланса или небольшого бизнеса они обычно ограничены. Для сфер с финансовыми обязательствами или материальной ответственностью риски выше, и этот момент стоит учитывать заранее.

Многие предприниматели снижают риски через страхование, четкие договоры и контроль обязательств. Это не отменяет ответственности, но делает её управляемой.

Преимущества JDG: упрощенный учет, доступ к деньгам и налоговые льготы

JDG выбирают в первую очередь за понятную и управляемую модель. В повседневной работе это чувствуется сразу.

Учет проще, чем у sp. z o.o.: нет полноценной бухгалтерии с балансом и отчетом, достаточно вести книгу доходов или учет по выбранной форме налогообложения. Для малого и среднего оборота это экономит время и деньги.

Доходы JDG не отделены от владельца. Все, что заработано, — это ваши средства. Их можно использовать сразу: переводить на личный счет, оплачивать расходы, инвестировать дальше. Не требуется оформлять дивиденды, протоколы или решения собраний, как в компаниях с юридическим лицом.

Отдельное преимущество — налоговая гибкость. Предприниматель сам выбирает форму налогообложения в зависимости от дохода и вида деятельности. На практике это позволяет заранее просчитать нагрузку и подобрать оптимальный вариант. В первые месяцы работы часто доступны льготные условия по взносам, что особенно важно на старте.

Чек-лист: кто из иностранцев имеет право открыть ИП в Польше

Право на открытие JDG в Польше зависит не от страны происхождения, а от статуса пребывания. Именно его проверяют при регистрации бизнеса.

Ниже — основные категории иностранцев, для которых открытие ИП разрешено напрямую, без дополнительных схем.

Граждане Украины и статус PESEL UKR (спецзакон)

Граждане Украины, находящиеся в Польше на основании спецзакона и имеющие PESEL со статусом UKR, имеют право открыть JDG на тех же условиях, что и граждане Польши.

Карта Поляка и ПМЖ (Stały Pobyt / Rezydent UE)

Фактически вы находитесь в той же правовой позиции, что и гражданин Польши, когда речь идёт о ведении бизнеса. Это самый стабильный статус с точки зрения долгосрочной предпринимательской деятельности.

Обладатели ВНЖ (Karta Pobytu): какие типы карт разрешают открытие JDG

Наличие Karta Pobytu само по себе еще не означает автоматическое право на открытие JDG. Здесь важно основание выдачи карты, а не её внешний вид.

Открыть ИП можно, если ваша карта выдана на основании:

• stałego pobytu (постоянный ВНЖ);
• rezydenta długoterminowego UE;
• Karta Polaka;
• в отдельных случаях — приравненных к этим статусах по спецзаконам.

Программа Poland Business Harbour (PBH) и гуманитарные визы

Если вы находитесь в Польше по гуманитарной визе, ситуация требует отдельной проверки. Сам факт гуманитарного статуса не всегда дает право на открытие ИП.

Здесь важно: на каком основании выдана виза; предусмотрено ли право на экономическую деятельность; есть ли дополнительные решения или продления, меняющие статус.

В практике встречаются случаи, когда гуманитарное пребывание позволяет работать, но не позволяет вести предпринимательскую деятельность.

Подготовка к регистрации: название, адрес и коды PKD

Перед подачей заявления важно четко понимать: как будет называться фирма и какой адрес вы укажете как юридический. Эти данные попадают в реестр и используются дальше — банком, налоговой и контрагентами.

Выбор названия фирмы: обязательно ли указывать имя и фамилию?

Для JDG название фирмы обязательно должно содержать ваше имя и фамилию. Это требование реестра CEIDG.

Обычно структура выглядит так: имя и фамилия; при желании — дополнительное коммерческое название.

Например: Jan Kowalski Usługi IT, Anna Nowak Consulting.

Дополнительное название — это ваше право, а не обязанность. Его используют, если вы хотите подчеркнуть сферу деятельности или сделать бренд более узнаваемым.

Юридический адрес: собственная квартира или виртуальный офис (Wirtualne biuro)?

Юридический адрес — это адрес, который указывается при регистрации JDG и по которому с вами официально связываются государственные органы.

Самый простой вариант — собственная квартира. Это допустимо, даже если вы арендуете жилье. Отдельного разрешения обычно не требуется, если в договоре аренды нет прямого запрета.

Альтернатива — виртуальный офис (Wirtualne biuro). Его выбирают, если: не хочется указывать домашний адрес в публичном реестре; вы часто меняете место проживания; бизнес не привязан к конкретному месту.

С точки зрения закона оба варианта допустимы. Выбор зависит не от требований системы, а от вашего удобства и планов на бизнес.

Коды PKD (Польская классификация деятельности): как выбрать основной и дополнительные коды

Именно основной код указывается первым и считается ключевым. Его проверяют при регистрации в CEIDG и при дальнейшем взаимодействии с ведомствами.

Далее добавляются дополнительные коды. Они нужны, если вы: планируете оказывать смежные услуги; хотите расширяться без повторной регистрации; уже сейчас понимаете, что деятельность будет разноплановой.

Если сомневаетесь между несколькими вариантами, ориентируйтесь на то, за что вам будут платить чаще всего. Остальное можно оформить как дополнительные коды и при необходимости скорректировать позже.

Самый важный выбор: форма налогообложения (Formy opodatkowania)

Универсального решения нет. Выбор зависит от уровня дохода, расходов, семейной ситуации и планов на ближайший год. Поэтому имеет смысл понять логику каждого варианта, а не ориентироваться только на процент ставки.

Общие основания (Skala podatkowa 12% / 32%): кому это выгодно

Skala podatkowa — это прогрессивная шкала налогообложения. Доход облагается по ставке 12% до установленного порога, а сумма сверх него — по ставке 32%.

Этот вариант часто подходит, если: доходы на старте невысокие или нестабильные; у вас есть значительные расходы, которые можно списывать; вы планируете пользоваться налоговыми льготами и вычетами; есть дети или совместное налогообложение с супругом.

В рамках шкалы можно учитывать большинство расходов, связанных с бизнесом, и применять налоговые льготы, недоступные при других формах. За счет этого фактическая налоговая нагрузка часто оказывается ниже, чем кажется по ставке.

Линейный налог (Podatek liniowy 19%)

Линейный налог — это фиксированная ставка 19% независимо от размера дохода. Она не меняется при росте оборота, и в этом ее главный плюс.

Этот вариант чаще выбирают, когда: доходы стабильные и превышают порог первой ставки шкалы; структура расходов понятна и не слишком сложна; нет необходимости в семейных льготах и налоговых вычетах.

При линейном налоге вы сохраняете право учитывать расходы, но теряете доступ к части льгот, которые есть при шкале. Поэтому он выгоден прежде всего тем, кто зарабатывает больше и хочет предсказуемую налоговую нагрузку без пересчетов по прогрессии.

Паушальный налог (Ryczałt ewidencjonowany): хит для IT-сферы

Ryczałt — это форма налогообложения, при которой налог считается не с прибыли, а с оборота. Расходы здесь не учитываются, поэтому ставка выглядит особенно привлекательно там, где затраты минимальны.

Поэтому ryczałt часто выбирают в IT-сфере, консалтинге и услугах. Для многих IT-направлений действуют пониженные ставки — при условии, что выбранный код PKD действительно им соответствует.

Важно понимать ограничение: если у вас появляются существенные расходы, ryczałt быстро теряет выгоду. Поэтому перед выбором стоит трезво оценить не ставку, а реальную структуру доходов и затрат.

Как форма налогообложения влияет на размер взносов в ZUS (składka zdrowotna)

Форма налогообложения напрямую влияет на размер взноса на медицинское страхование (składka zdrowotna). Это один из моментов, который часто недооценивают при выборе.

Если коротко:

• при skala podatkowa взнос считается от дохода;
• при podatek liniowy — по отдельной формуле, также связанной с доходом;
• при ryczałt размер взноса зависит от годового оборота и попадает в установленные диапазоны.

В результате одинаковый доход при разных формах налогообложения может давать разную итоговую нагрузку, даже если ставка налога выглядит ниже.

Все расчеты и правила администрирования устанавливает ZUS, и они применяются автоматически после регистрации формы налогообложения.

На практике форму стоит выбирать не «по проценту», а по сумме: налога; składka zdrowotna; и итогового чистого дохода. Именно в связке налог + ZUS становится понятно, какой вариант действительно выгоден в вашей ситуации.

Социальное страхование ZUS: льготы для новых предпринимателей

При открытии JDG многие переживают из-за взносов в ZUS. Это понятно: суммы заметные, особенно на старте. Но система устроена так, что новому предпринимателю дают время войти в ритм.

Для этого предусмотрены льготы, которые применяются поэтапно. Самая первая и самая простая из них — Ulga na start.

Ulga na start: 6 месяцев без взносов на социальное страхование

Ulga na start — это льготный период для новых предпринимателей, в течение которого вы не платите взносы на социальное страхование.

Ulga na start оформляется автоматически при правильном выборе опции при регистрации в ZUS. Отдельное заявление обычно не требуется.

На практике этот период используют, чтобы: проверить реальный доход; выстроить поток клиентов; спокойно разобраться с налогами и бухгалтерией.

Важно заранее понимать, что льгота не продлевается и не приостанавливается. Через 6 месяцев вы переходите на следующий этап — сниженные взносы ZUS. Поэтому имеет смысл планировать нагрузку заранее.

Mały ZUS Plus

После Ulga na start следующим этапом для многих становится Mały ZUS Plus. Это режим сниженных взносов, который позволяет платить ZUS в зависимости от дохода, а не по фиксированной максимальной базе.

Mały ZUS Plus подходит, если: бизнес еще не вышел на стабильную высокую прибыль; доходы колеблются от месяца к месяцу; важно сохранить ликвидность и не перегружать бюджет.

Есть и ограничения. Mały ZUS Plus: действует ограниченное количество месяцев; требует соблюдения лимита дохода; оформляется не автоматически — статус нужно заявить и подтвердить.

Все расчеты и условия администрируются через ZUS. На практике здесь важно не пропустить сроки подачи данных, иначе система переведет вас на полный ZUS по умолчанию.

Полный ZUS (Duży ZUS): сколько придется платить после льготного периода

После окончания всех льгот предприниматель переходит на полный ZUS. Это стандартный режим, который применяется ко всем JDG без исключений.

В этом режиме: взносы рассчитываются от установленной базы, а не от дохода; сумма фиксированная и не уменьшается при слабом месяце; платятся все виды социальных взносов плюс składka zdrowotna.

Для многих именно этот момент становится поворотным: бизнес либо уже стабилен и спокойно «тянет» ZUS, либо требует пересмотра модели — цен, объема работы или формы налогообложения.

Пошаговая инструкция: регистрация JDG через CEIDG онлайн

Важно заранее подготовиться: регистрация технически простая, но в форме есть поля, где чаще всего допускают ошибки. Ниже — разбор по шагам.

Шаг 1: Получение Profil Zaufany

Profil Zaufany — это электронный способ подтверждения личности. Он нужен для входа в государственные сервисы и подписания заявлений онлайн.

Получить Profil Zaufany можно несколькими способами: через интернет-банк (если ваш банк поддерживает эту функцию); через портал gov.pl; лично в пункте подтверждения (Urząd Skarbowy, ZUS, Urząd Miasta).

На практике самый быстрый вариант — через интернет-банк. Подтверждение занимает несколько минут и не требует визитов в учреждения.

Без Profil Zaufany подать заявление онлайн нельзя — тогда остаётся только бумажная регистрация.

Шаг 2: Заполнение формы CEIDG-1 на сайте Biznes.gov.pl

Форма CEIDG-1 заполняется через официальный портал Biznes.gov.pl: https://www.biznes.gov.pl

Это единое заявление сразу для: регистрации JDG; налоговой (Urząd Skarbowy); ZUS; статистики (GUS).

С правовой точки зрения основанием регистрации является Ustawa o Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, а сама форма CEIDG-1 имеет силу официального заявления.

НДС (VAT) в Польше: быть или не быть плательщиком?

Вопрос VAT — один из самых частых при открытии JDG. Здесь важно не «как делают другие», а что требует закон и что выгодно именно в вашей модели бизнеса.

Кто обязан регистрироваться как плательщик VAT?

Обязанность регистрации VAT возникает в двух основных ситуациях.

Первая — превышение лимита оборота. Если годовой оборот превышает 200 000 злотих, предприниматель теряет право на освобождение и обязан зарегистрироваться как плательщик VAT. Лимит считается пропорционально, если деятельность начата не с начала года.

Вторая — вид деятельности. Даже при небольшом обороте VAT обязателен, если вы занимаетесь, например: юридическими услугами; консалтингом определённого типа; торговлей подакцизными товарами; отдельными видами посреднической деятельности.

Когда выгодно стать плательщиком VAT добровольно?

Добровольная регистрация VAT возможна даже при обороте ниже лимита. И в ряде случаев она действительно оправдана.

Чаще всего VAT выбирают, если: клиенты — компании, которые сами платят VAT; вы работаете с зарубежными заказчиками (ЕС); у вас существенные расходы с VAT, которые можно возмещать; планируется быстрый рост оборота.

Пример: фрилансер в IT с клиентами из ЕС часто регистрируется на VAT не из-за налога как такового, а из-за VAT UE и корректного выставления счетов. В итоге это упрощает работу с контрагентами и бухгалтерией.

Форма VAT-R: когда и куда подавать?

Регистрация VAT оформляется через форму VAT-R. Её подают в Urząd Skarbowy по месту регистрации бизнеса.

Подать VAT-R можно: онлайн через Biznes.gov.pl или ePUAP; лично; почтой.

Форму подают: до первой операции, облагаемой VAT — при обязательной регистрации; до начала деятельности как VAT-плательщика — при добровольной регистрации.

Если вы сомневаетесь, нужен ли вам VAT сейчас или позже, лучше решить это до регистрации JDG или сразу после, а не в момент первой проверки.

Первые шаги предпринимателя после регистрации

После регистрации JDG кажется, что самое сложное позади. На практике именно в первые недели закладываются либо спокойная работа, либо будущие проблемы. Есть несколько шагов, которые лучше сделать сразу, не откладывая.

Открытие корпоративного банковского счета (Konto firmowe): обязательно ли это?

Формально закон не обязывает предпринимателя с JDG открывать отдельный корпоративный счет. Вы можете вести бизнес и через личный банковский счёт.

Но на практике отдельный konto firmowe сильно упрощает жизнь: проще контролировать доходы и расходы; меньше вопросов от бухгалтерии и налоговой; удобнее работать с контрагентами и выставлять счета; легче подготовиться к возможной проверке.

Есть и ситуации, когда отдельный счёт фактически необходим: расчеты с другими предпринимателями на суммы свыше установленного лимита; операции, подпадающие под split payment; работа с VAT.

Из практики: многие начинают с личного счёта, а через несколько месяцев все равно открывают фирменный — когда движения по деньгам становятся менее прозрачными. Поэтому логичнее сделать это сразу.

Бухгалтерия (Księgowość): онлайн-сервисы vs живой бухгалтер

После регистрации JDG вы обязаны вести учет. Вопрос не в том, вести или нет, а как именно.

Онлайн-сервисы подходят, если: деятельность простая и понятная; немного документов; вы готовы самостоятельно вникать в базовые правила; важна цена и доступ к данным 24/7.

Живой бухгалтер чаще выбирают, если: есть VAT или международные операции; доходы нестабильные или растущие; важны консультации, а не только отчёты; вы не хотите разбираться в нюансах ZUS и налогов самостоятельно.

Онлайн-сервис хорошо работает «по инструкции». Как только появляется нестандартная ситуация, нужен человек, который объяснит, а не просто выдаст ошибку в системе.

Подача декларации ZDRA в ZUS: важный шаг, о котором забывают новички

После регистрации JDG и выбора формы налогообложения предприниматель обязан передать в ZUS данные для расчета медицинского взноса. Для этого используется декларация ZDRA.

Этот документ подается: при начале деятельности; при смене формы налогообложения; при изменении данных, влияющих на składka zdrowotna.

Официальная информация от ZUS: https://www.zus.pl/przedsiebiorcy/rozliczenia-zus