Как оформить каникулы от ЗУС для украинцев в Польше ?

Если честно, когда я впервые услышал громкое название «Каникулы от ZUS», мой внутренний скептик лишь ухмыльнулся. Но, как предприниматель, я не мог пройти мимо возможности сэкономить, поэтому решил закопаться в документы и параграфы. И знаете что? Мой скепсис сменился прагматичным интересом. В этой статье я расскажу всё, что накопал: реально ли уйти на каникулы, кому это доступно и стоит ли игра свеч, или же бесплатный сыр бывает только в мышеловке.

Суть льготы: один месяц в году государство платит взносы за вас

Когда я впервые столкнулся с этим правилом, мне было интересно, чем оно реально отличается от обычных отсрочек или льгот. В упрощенном виде механизм такой:

1. Вы ведете деятельность и платите взносы ZUS как обычно.
2. В любой месяц года (в пределах одного) вы можете подать заявление о wakacje składkowe.
3. В этот месяц ZUS не требует от вас определенных взносов – их покрывает государство.

Но! Я сразу же проверил, что именно входит в эту льготу.

Почему кошелек все равно придется открыть?

Когда я дошел до этого момента, стало ясно, откуда берется главное разочарование. Многие слышат «каникулы от ZUS» и автоматически думают, что в выбранный месяц платить вообще ничего не придется. На практике это не так.

Почему так устроено? Потому что składka zdrowotna – это отдельный элемент системы. Он:

• не является социальной льготой;
• не финансируется государством в рамках каникул;
• платится всегда, пока вы ведете деятельность.

Именно поэтому я всегда говорю: каникулы от ZUS – это реальная, но частичная разгрузка, а не месяц вообще без обязательств.

Влияет ли это на пенсию?

Этот вопрос я слышу почти каждый раз, когда речь заходит о каникулах, и он абсолютно логичный. Короткий ответ – нет, негативного влияния нет.

Когда вы пользуетесь каникулами:

• социальные взносы считаются уплаченными;
• месяц засчитывается в страховой стаж;
• не возникает «дыры» в пенсионной истории.

С точки зрения системы, выглядит это так, будто взносы были уплачены в обычном режиме – просто плательщиком временно выступает государство, а не вы.

Именно в этом и заключается основное отличие каникул от: приостановки деятельности, неуплаты взносов или задолженности перед ZUS.

Чек-лист: Кому положен этот бонус, а кому – нет?

В какой-то момент я просто собрал все условия в один список и посмотрел на них без эмоций и ожиданий. Так сразу становится понятно, что каникулы от ZUS – это не универсальная льгота «для всех подряд», а инструмент с четко очерченным кругом получателей.

Могут ли spółki получить данную льготу?

Коротко и честно – нет.

Я специально проверял этот момент, потому что путаницы здесь много. Wakacje od ZUS рассчитаны на физических лиц, которые ведут бизнес как jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG).

Это означает, что:

• spółka z o.o. – не подходит;
• spółka komandytowa – не подходит;
• spółka jawna – тоже не подходит.

Даже если в spółce один человек, обороты небольшие и фактически вы «работаете один», с точки зрения системы это уже не микробизнес физического лица, а отдельное юридическое образование.

Поэтому если бизнес ведётся через spółkę – каникулы от ZUS к вам не применяются, и это важно понимать заранее, чтобы не тратить время на заявки.

Какой лимит дохода должен быть у микробизнеса?

Что считается микро-бизнесом при wakacje od ZUS? Это один из самых частых запросов в Google — и одновременно один из самых неправильно понятых. Поэтому я разложу всё максимально прямо, без юридического тумана.

Что считается микро-бизнесом в Польше (официально)

С точки зрения польской системы и европейских правил, микробизнес – это предприниматель, который:

• ведет jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG);
• является физическим лицом, а не spółką;
• сам платит взносы ZUS за себя;
• не превышает установленный лимит оборота.

Важно: форма бизнеса важнее, чем сама цифра дохода.

И здесь я сразу скажу то, что снимает 90% тревоги. Для подавляющего большинства JDG этот лимит вообще не является ограничением. Я видел предпринимателей с оборотом 200–500 тыс. злотых и даже 1 млн злотых, которые сомневались, можно ли им брать wakacje od ZUS. Можно. Без проблем.

Ловушка B2B: работа на бывшего работодателя

Это, пожалуй, самый опасный момент во всей теме каникул от ZUS. И именно здесь я чаще всего вижу ошибки: человек уходит с umowa o pracę, открывает JDG, переходит на B2B – и кажется, что он такой же предприниматель, как и все остальные.

Но для каникул от ZUS это критически важно. Потому что государство смотрит не на форму договора, а на фактическое продолжение трудовых отношений.

С точки зрения системы, это выглядит так:

• раньше вы получали зарплату;
• теперь выставляете фактуру;
• но по сути выполняете ту же работу, для того же субъекта.

Именно поэтому такие ситуации исключены из льготы.

Льгота предназначена для поддержки реального микро-бизнеса, а не для замены трудового договора на B2B с целью оптимизации взносов. Потому что в случае проверки ZUS будет смотреть не на декларации, а на реальное содержание отношений. И если окажется, что это замаскированный etat – льготу просто аннулируют.

Сколько реально останется в кармане?

В какой-то момент я понял, что обсуждать каникулы от ZUS без конкретных цифр – бессмысленно. Пока не посчитаешь, кажется, что выгода «большая по умолчанию». На практике все зависит от того, на каком ZUS вы сидите. Разберу оба варианта отдельно.

Расчёт для Duży ZUS (2025)

Стандартные взносы в месяц:

• Emerytalna (пенсионная): 1 088,76 zł
• Rentowa (по нетрудоспособности): 445,46 zł
• Chorobowa (больничная): 133,39 zł
• Wypadkowa (от несчастных случаев): 89,01 zł
• Итого социальные взносы: 1 756,62 zł
• Składka zdrowotna (медицинская): ~650–900 zł (зависит от дохода)

Что происходит во время каникул:

• Социальные взносы (1 756,62 zł) – платит государство.
• Медицинский взнос (~750 zł в среднем) – платите вы.

Экономия за 1 месяц каникул: ~1 757 zł. За год можно взять 2 месяца каникул → экономия до 3 514 zł чистыми.

Расчёт для Mały ZUS Plus (2025)

Возьму средний случай: доход за прошлый год был 80 000 zł, среднемесячный доход – около 6 667 zł.

Стандартные взносы при Mały ZUS Plus: Базовая часть Mały ZUS составляет примерно 30% от минимального ZUS.

• Социальные взносы: около 527 zł (точная сумма зависит от дохода за предыдущий год)
• Składka zdrowotna: ~500–650 zł (также от дохода)

Что происходит во время каникул:

• Социальные взносы (527 zł) – платит государство.
• Медицинский взнос (~575 zł) – платите вы.

Экономия за 1 месяц каникул: ~527 zł. За год (2 месяца) → экономия около 1 054 zł.

Сравнение в таблице

Налоговый нюанс: как Wakacje od ZUS влияют на ваш PIT?

Когда я впервые считал каникулы от ZUS, все выглядело отлично: меньше взносов → больше денег остается. Но потом я сел и посмотрел на PIT, и вот тут появляется нюанс, о котором часто забывают.

Суть простая, но важная: взносы ZUS, которые вы не заплатили из-за каникул, вы не можете вычесть из налогооблагаемой базы. А это означает одно – налог на прибыль будет чуть выше.

Как оформить каникулы от ZUS

Когда я дошел до этапа оформления, стало понятно, что сама льгота простая, а вот момент с подачей заявки многие понимают неправильно. Из-за этого люди либо опаздывают, либо выбирают не тот месяц и потом удивляются отказу.

Почему заявку нужно подавать в месяце, предшествующем каникулам?

Каникулы от ZUS не работают задним числом. Вы не можете сначала «не заплатить», а потом объяснить, что это были каникулы.

Механика выглядит так:

1. вы заранее заявляете, что хотите воспользоваться льготой;
2. ZUS проверяет, соответствуете ли вы условиям;
3. только после этого выбранный месяц становится «каникулярным».

Именно поэтому заявление подается в месяце, который предшествует месяцу каникул.

Пошаговая инструкция в системе PUE ZUS / eZUS (куда нажимать)

Здесь все достаточно удобно, и это один из немногих моментов, где система реально работает нормально.

Заявление подается онлайн, через PUE ZUS, в виде отдельного wniosku о wakacje składkowe. Официальная платформа: https://www.zus.pl/pue

На практике это выглядит так:

• заходите в PUE ZUS;
• выбираете соответствующий тип заявления;
• указываете месяц, за который хотите взять каникулы;
• подтверждаете, что выполняете условия льготы.

Никаких бумажных визитов и очередей – все делается онлайн.

Что делать с декларацией DRA в месяц каникул?

Здесь важно не питать иллюзий. ZUS не одобряет каникулы автоматически. Перед тем как дать «зеленый свет», система проверяет:

• форму бизнеса (JDG, а не spółka);
• нет ли запретной B2B-связи с бывшим работодателем;
• платите ли вы взносы как предприниматель за себя;
• соблюдены ли условия по доходу и статусу микробизнеса.

Если что-то не сходится – приходит отказ, и это нормально. Лучше получить отказ заранее, чем потом проблемы при проверке.

Лимит 10 застрахованных: кого считать, а кого нет?

Кроме лимита по доходу, есть жесткое ограничение по количеству людей. Вы можете воспользоваться каникулами, только если в месяце, предшествующем подаче заявления, вы застраховали максимум 10 человек (включая себя).

Пример: Если вы подаете заявление в ноябре, ZUS проверит количество застрахованных за октябрь.

Исключение для партнеров Spółka Cywilna

Ранее я писал, что спулки не могут пользоваться льготой. Это верно для юридических лиц (z o.o., jawna). Но есть важное исключение для Wspólników Spółki Cywilnej.

Важный нюанс при подаче: Заявление нужно подавать со своего личного профиля плательщика на PUE ZUS, а не с профиля spółki.

Лимит помощи De Minimis

Освобождение от взносов юридически считается государственной помощью (pomoc de minimis). В заявлении вас спросят об этом.

Вы можете воспользоваться каникулами, только если не исчерпали свой лимит господдержки (300 000 евро за последние 3 года). Для большинства микро-предпринимателей это не проблема, но если вы получали крупные дотации от ЕС или государства, стоит проверить остаток лимита.

Какие коды указывать в декларации RCA?

В месяц каникул вы (или ваш бухгалтер) должны подать декларацию ZUS RCA с правильным кодом, чтобы система поняла: за этого человека платит государство.

Можно ли взять каникулы, если деятельность приостановлена (Zawieszenie)?

Да, подать заявление можно даже во время приостановки деятельности. Но есть два железных условия, чтобы льгота сработала:

1. В месяце каникул деятельность должна быть возобновлена (активна).
2. В месяце ПЕРЕД подачей заявления вы должны были подлежать страхованию хотя бы 1 день.

Пример: Если вы хотите каникулы в декабре, а подаете заявление в ноябре, то в октябре ваша деятельность должна была быть активна хотя бы один день. Если весь октябрь фирма «висела» – вы получите отказ.

Частые вопросы и страхи (FAQ)

Можно ли выставлять фактуры и работать в этот месяц?

Да, можно. И здесь важно сразу снять лишнее напряжение. Каникулы от ZUS не означают приостановку деятельности. Вы не уходите «в отпуск» в классическом смысле и не обязаны прекращать работу.

Что если я заболею в месяц каникул? Оплатят ли L4?

Хороший вопрос, и он возникает не просто так. Коротко: да, L4 оплачивается, если у вас есть право на больничные выплаты.

Можно ли разбить каникулы на части?

Нет. И здесь ответ максимально однозначный. Каникулы от ZUS предоставляются один раз в году и ровно на один полный месяц.