Украину подключат к международному обмену финансовой информацией

С 2023 года украинские налогоплательщики автоматически будут делиться информацией о своих транзакциях. Это будет касаться как тех украинцев, проживающих на территории Украины, так и тех, кто переехал за границу. Кроме того, это коснется не только представителей бизнеса, но и обычных граждан. 

Что предшествовало такому решению

О намерении внедрить международный Стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах в налоговых целях (CRS Стандарт) Украина заявила в конце августа 2021 года. Таким образом планируется помочь выявить случаи уклонения от уплаты налогов и повысить уровень соблюдения налогового законодательства.

Законопроект № 8131 должен вступить в силу уже в следующем, 2023 году. Он предусматривает внедрение двух международных стандартов:

1. CRS – то есть общий стандарт отчетности о финансовых счетах.
2. EOIR – то есть стандарт обмена информацией по запросу. Таким образом Украина будет предоставлять отчетность об иностранцах и иностранных компаниях, работающих на ее территории, а взамен будет иметь информацию об украинцах и украинских компаниях, работающих за рубежом.

Увидеть аналогичные:
Консульство Украины в Польше: как стать в электронную очередь?

Такой стандарт пробовали внедрить еще в начале 2000х годов, но эти попытки не были удачными. Сейчас этот инструмент используется в более чем ста юрисдикциях.

Как будет работать налоговый контроль

Контроль за соблюдением налоговых норм будет происходить способом сбора информации о налогоплательщиках. Для этого будут проводить опросы с целью выяснения кто имеет отношение к иностранным компаниям. Это будет происходить следующим образом:

• С 1 января 2023 года все финансовые учреждения будут обязаны начать применять CRS.
• До 31 декабря 2023 года будут происходить проверки всех счетов физических лиц, стоимость которых превышает 250 тысяч долларов.
• До 31 декабря 2024 года будут происходить проверки всех счетов физических лиц, стоимость которых не превышает 250 тысяч долларов.

На практике это будет означать, что у банков будет больше работы, ведь представители банковской сферы должны будут наладить работу с владельцами счетов, чтобы проверить их.

Благодаря этому законопроекту Государственная налоговая служба Украины получит также информацию и о тех украинцах, которые выехали за границу в связи с полномасштабным российским вторжением.

Приглашаем вас присоединиться к нашему каналу в Telegram по ссылке https://t.me/ukrainianinpolandpl и в Фейсбук по ссылке https://www.facebook.com/ukrainianinpolandpl. Команда нашего портала ежедневно подбирает для вас лучшие новости и актуальные советы.

Могут ли возникнуть проблемы у украинских беженцев

Если законопроект примут, то существует вероятность, что у украинских беженцев могут возникнуть проблемы. Дело в том, что даже несмотря на то, что многие из вынужденных переселенцев уже нашли себе работу (а некоторые даже открыли собственный бизнес), многие из них до сих пор не определились с налоговым резидентством. Даже несмотря на то, что они платят налоги в других странах.

Теоретически, иностранные банки могут начать требовать справки о налоговом резидентстве. И в случае получения такого запроса вы обязаны предоставить необходимые документы в течение 5 дней. Соответственно, учреждения будут завалены такими запросами и многие не успеют получить все необходимые бумаги.

Если же возникнет такая проблема, ожидается, что банковские счета украинцев будут закрывать. Кроме того, это спровоцирует отказ в поддержании деловых отношений с владельцами бизнеса.

С другой стороны, многие из представителей украинской власти считают, что у украинцев не должно возникнуть дополнительных проблем и для людей, которые сбежали от российской агрессии, будут делать смягчения. Поэтому как на самом деле будет действовать закон и будут ли возникать у украинских беженцев проблемы пока неизвестно.

Какая информация будет предоставляться в отчете CRS

При подаче отчета CRS будет предоставляться следующая информация:

1. Имя и фамилия лица;
2. Адрес проживания;
3. Налоговый ID лица;
4. Страна, в которой осуществляется налогообложение лица;
5. Дата и место рождения лица; Дата и место рождения лица;
6. Остаток на счете в конце года;
7. Прибыль от продаж (валовая прибыль);
8. Доход от процентных ставок; Доход от процентных ставок;
9. Доход от дивидендов;

Смотрите также: Продаете мелкие товары? Рассмотрите незарегистрированную деятельность

Эта информация будет предоставляться автоматически. Кроме того, законом будут предусмотрены штрафы к финансовым учреждениям, скрывающим эту информацию. Но сумма штрафов пока неизвестна. По плану законопроект должны принять уже в ближайшее время.