Україну підключать до міжнародного обміну фінансовою інформацією

З 2023 року українські платники податків автоматично ділитимуться інформацією щодо своїх транзакцій. Це стосуватиметься як тих українців, що проживають на території України, так і тих, хто переїхав за кордон. Крім того, це торкнеться не тільки представників бізнесу, а й звичайних громадян. 

Що передувало такому рішенню

Про намір впровадити міжнародний Стандарт автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки в податкових цілях (CRS Стандарт) Україна заявила наприкінці серпня 2021 року. Таким чином планується допомогти виявити випадки ухилення від сплати податків та підвищити рівень дотримання податкового законодавства.

Законопроект № 8131 має набути чинності вже у наступному, 2023 році. Він передбачає впровадження двох міжнародних стандартів:

1. CRS – тобто загальний стандарт звітності про фінансові рахунки.
2. EOIR – тобто стандарт обміну інформацією на запит. Таким чином Україна надаватиме звітність про іноземців та іноземні компанії, що працюють на її території, а натомість матиме інформацію про українців та українські компанії, що працюють за кордоном.

Перегляньте подібні:
Консульство України в Польщі: як стати в електронну чергу?

Такий стандарт пробували впровадити ще на початку 2000х років, але ці спроби не були вдалими. Наразі цей існтрумент використовується в понад ста юрисдикціях.

Як працюватиме податковий контроль

Контроль за дотриманням податкових норм відбуватиметься способом збору інформації щодо платників податків. Для цього проводитимуть опитування з метою з’ясування хто має відношення до іноземних компаній. Це відбуватиметься у такий спосіб:

1. З 1 січня 2023 року всі фінансові установи будуть зобов’язані почати застосовувати CRS.
2. До 31 грудня 2023 року відбуватимуться перевірки всіх рахунків фізичних осіб, вартість яких перевищує 250 тисяч доларів.
3. До 31 грудня 2024 року відбуватимуться перевірки всіх рахунків фізичних осіб, вартість яких не перевищує 250 тисяч доларів.

На практиці це означатиме, що у банків буде більше роботи, адже представники банківської сфери повинні будуть налагодити роботу з власниками рахунків, шоб перевірити їх.

Завдяки цьому законопроекту Державна податкова служба Україна отримає також інформацію і про тих українців, які виїхали за кордон у зв’язку з повномасштабним російським вторгненням.

Запрошуємо вас приєднатися до нашого каналу в Telegram за посиланням https://t.me/ukrainianinpolandpl та до Фейсбуку за посиланням https://www.facebook.com/ukrainianinpolandpl. Команда нашого порталу щодня підбирає для вас найкращі новини та найактуальніші поради.

Чи можуть виникнути проблеми у українських біженців

Якщо законопроект ухвалять, то існує вирогідність, що у українських біженців можуть виникнути проблеми. Справа в тому, що навіть не дивлячись на те, що багато з вимушених переселенців вже знайшли собі роботу (а деякі навіть відкрили власний бізнес), багато з них досі не визначилися з податковим резидентством. Навіть не дивлячись на те, що вони сплачують податки у інших країнах.

Теоретично, іноземні банки можуть почати вимагати довідки про податкове резидентство. І у разі отримання такого запиту ви зобов’язані надати необхідні документи упродовж 5 днів. Відповідно, установи будуть завалені такими запитами й багато хто про не встигне отримати усі необхідні папери.

Якщо ж виникне така проблема, очікується, що банкові рахунки українців будуть закривати. Крім того, це спровокує відмову у підтримку ділових відносин з власниками бізнесу.

З іншого боку, багато хто з представників української влади вважає, що у українців не повинно виникнути додаткових проблем і для людей, які втекли від російської агресії, будуть робити пом’ягшення. Тож як насправді діятиме закон і чи виникатимуть у українських біженців проблеми наразі невідомо.

Яка інформація надаватиметься у звіті CRS

Під час подання звіту CRS буде надаватися така інформація:

1. Ім’я та прізвище особи;
2. Адреса проживання;
3. Податковий ID особи;
4. Країна, в якій здійснюється оподаткування особи;
5. Дата та місце народження особи;
6. Залишок на рахунку наприкінці року;
7. Прибуток від продажів (валовий прибуток);
8. Дохід від відсоткових ставок;
9. Дохід від дивідентів;

Побачити більше: Продаєте дрібні товари? Розгляньте незареєстровану діяльність

Ця інформація надаватиметься автоматично. Крім того, законом будуть передбачені штрафи до фінансових установ, що приховують цю інформацію. Але сума штрафів наразі невідома. За планом законопроект мають ухвалити вже у найближчий час.