Что такое NIP – Что означает, как его получить, как проверить нип компании
Source: Vista Create
NIP – это налоговый идентификатор, по которому налоговая служба в Польше распознает человека или компанию. Это номер, с которым вы существуете в системе налогов: подаете декларации, выставляете счета, общаетесь с urząd skarbowy.
Содержание
Расшифровка и структура: Что означают 10 цифр налоговой идентификации
Номер NIP состоит из 10 цифр. Это не случайная комбинация, а технически выверенная структура.
Источник: https://www.poradnikzwiazkowca.pl/co-trzeba-wiedziec-o-numerze-nip/
- первые три цифры указывают на налоговый орган, который выдал номер;
- следующие шесть – индивидуальный идентификатор;
- последняя цифра – контрольная, она используется для проверки корректности номера в системах налоговой.
NIP присваивается один раз и используется постоянно. Он не меняется при смене адреса или формы деятельности.
Главное отличие NIP от PESEL: Кому и какой номер использовать для налогов?
Разница между NIP и PESEL становится понятной, если смотреть на практику, а не на формальные определения.
Сравнительная таблица: PESEL против NIP
Сравнительная таблица: PESEL против NIP
| Кто использует | Какой номер нужен | Пример |
|---|---|---|
| Наемный работник | PESEL | Работа по umowa o pracę или umowa zlecenie, без бизнеса |
| Студент | PESEL | Учеба, подработка, налоговый возврат |
| Получатель пособий | PESEL | Социальные выплаты, помощь от государства |
| Индивидуальный предприниматель (JDG) | NIP | Регистрация JDG, подача налоговых деклараций |
| Плательщик VAT | NIP | Выставление счетов с VAT, отчетность |
| Юридическое лицо (Sp. z o.o., фонд) | NIP | Открытие компании, корпоративный счёт, налоги |
С 2011 года в Польше действует правило, по которому обычным наемным работникам NIP не требуется. Для них PESEL полностью заменяет налоговый идентификатор. Это закреплено в Законе о принципах идентификации налогоплательщиков и плательщиков взносов.
Кому обязательно нужно получать NIP? Разбор ситуаций для бизнеса
NIP нужен тем, кто ведет или собирается вести бизнес. Ниже приведены самые частые и понятные ситуации.
Индивидуальные предприниматели (JDG) и юридические лица (Sp. z o.o.)
| Кто использует | Какой номер нужен | Пример из жизни |
|---|---|---|
| Индивидуальный предприниматель (JDG) | NIP | Вы регистрируете JDG. Если у вас уже есть PESEL, отдельное заявление на NIP подавать не нужно — номер присваивается автоматически при подаче CEIDG-1 и привязывается к PESEL. |
| Предприниматель после регистрации JDG | NIP (основной) | С этого момента NIP используется во всех налоговых вопросах: декларации, счета-фактуры, VAT, переписка с налоговой. |
| Юридическое лицо (Sp. z o.o., фонд, ассоциация) | NIP | Компания регистрируется в KRS, открывает счёт, выставляет счета и платит налоги только по NIP. |
| Sp. z o.o. с первого дня деятельности | NIP (обязателен) | У компании нет PESEL, поэтому NIP — единственный налоговый идентификатор с момента создания. |
Плательщики VAT (НДС) и взносов ZUS
Здесь часто возникает путаница, поэтому разложим все по шагам.
- Если у вас JDG → меняем данные только через CEIDG-1 (бесплатно, онлайн).
- Если вы частное лицо с PESEL (обычный работник) → подаете ZAP-3 (чтобы сообщить номер счета для возврата налогов).
- Если у вас нет PESEL (или вы старый налогоплательщик только с NIP) → подаете NIP-7.
Иностранцы без PESEL: редкие случаи, когда NIP все еще нужен физическому лицу
Да, нужен — но не всем и не часто. NIP могут потребовать, если иностранец:
- не имеет PESEL,
- и при этом должен взаимодействовать с налоговой системой Польши.
Примеры:
- иностранец получает доход в Польше (аренда, договоры, разовые выплаты), но не проживает постоянно и не оформлял PESEL;
- человек обязан подать налоговую декларацию, а идентифицировать его через PESEL невозможно;
- редкие переходные ситуации (старые регистрации, смена статуса, работа до получения PESEL).
В таких случаях NIP выступает как замена PESEL для налогов, а не как бизнес-инструмент.
Как проверить NIP и статус плательщика VAT (Белый список)
Белый список (Biała lista podatników VAT): как проверить контрагента
Biała lista podatników VAT — это официальный реестр плательщиков НДС, который ведет налоговая служба. Через него проверяют две вещи: зарегистрирован ли контрагент как плательщик VAT и какой банковский счёт он официально использует.
Что можно узнать из белого списка:
- действующий ли статус VAT (активный, освобожденный, вычеркнутый);
- номер NIP;
- зарегистрированные банковские счета;
- название фирмы и адрес.
Проверка особенно важна перед оплатой счета. Если перечислить деньги на счет, которого нет в белом списке, у налоговой могут возникнуть вопросы, а в отдельных случаях расходы не признаются.
Официальный портал: https://podatki-arch.mf.gov.pl/wykaz-podatnikow-vat-wyszukiwarka/
Портал CEIDG и KRS: проверка активности фирмы по номеру NIP
Если нужно понять, существует ли фирма вообще и работает ли она сейчас, используют два реестра.
CEIDG — для индивидуальных предпринимателей (JDG).
Через него можно проверить:
- активна ли деятельность;
- дату регистрации или приостановки;
- номер NIP и REGON;
- адрес ведения бизнеса.
KRS — для компаний (Sp. z o.o., S.A. и др.).
Здесь проверяют:
- статус компании (действует, в ликвидации, закрыта);
- данные правления;
- номер NIP и KRS;
- адрес регистрации.
Способ №1: Автоматическое получение NIP при открытии ИП (JDG)
Если вы открываете JDG (jednoosobowa działalność gospodarcza) и у вас еще нет NIP, тогда он присваивается автоматически. Ничего отдельно запрашивать, бегать по инстанциям или писать дополнительные заявления не нужно.
Принцип «Одно окно»: заявление CEIDG-1
Вся логика завязана на одном документе — CEIDG-1. Это заявление вы подаете:
- онлайн через biznes.gov.pl,
- в ужонде гмины,
- либо через доверенное лицо.
CEIDG-1 сразу выполняет несколько функций: регистрирует JDG в CEIDG, передает данные в налоговую (Urząd Skarbowy), регистрирует вас в ZUS, и, при необходимости, инициирует присвоение NIP.
Важный практический момент из жизни:
Многие предприниматели волнуются, что без NIP нельзя подать CEIDG-1. Это не так. В форме есть вариант «NIP nie nadano» — и этого достаточно, если вы открываете бизнес впервые. Советуем не ждать бумажного письма. Проще всего проверить себя в реестре CEIDG — там NIP появляется сразу, как только он присвоен.
Бесплатная юридическая помощь для украинцев в Польше — где получить и кто имеет право
Что такое NIP-UE (европейский NIP) и когда нужно ставить галочку при регистрации?
NIP-UE — это тот же самый NIP, но с префиксом PL в начале. Он нужен для расчетов с компаниями из других стран ЕС.
Пример: обычный NIP: 1234567890 → NIP-UE: PL1234567890
Этот номер используется при:
- покупке услуг у компаний из ЕС (например, реклама, хостинг, софт),
- продаже услуг клиентам из других стран ЕС,
- внутрисоюзных операциях, где применяется обратный НДС (reverse charge).
Когда действительно нужно отмечать NIP-UE при регистрации?
Ставить галочку имеет смысл, если вы планируете работать с ЕС, например:
- получать счета от Google, Meta, Amazon, Stripe,
- оказывать услуги клиентам из Германии, Чехии, Франции и т.д.,
- работать как фрилансер на европейских заказчиков.
Если же вы работаете только внутри Польши и не планируете никаких операций с ЕС, NIP-UE всегда можно активировать позже отдельным заявлением — это обычная практика.
Лайфхак: если забыли поставить галочку при регистрации, это не страшно. Можно подать форму VAT-R (даже нулевую) позже и дозаказать NIP-UE.
Способ №2: Получение NIP физическим лицом через форму NIP-7
Этот способ сейчас используется гораздо реже, но полностью не исчез. В практике он всплывает именно тогда, когда стандартная схема через CEIDG не подходит.
В каких случаях подается именно форма NIP-7?
Форма NIP-7 подается, когда NIP нужен физическому лицу, но человек не регистрирует бизнес. Чаще всего это такие ситуации:
- у человека нет PESEL, но есть налоговые обязательства в Польше;
- иностранец получает доход в Польше (например, по гражданско-правовому договору), а налоговая просит именно NIP;
- нужно урегулировать старые налоговые вопросы, открытые до введения правила «PESEL вместо NIP»;
- редкие случаи наследственных, имущественных или международных расчетов, где PESEL не применяется.
Важно: обычному сотруднику NIP-7 не надо!
Необходимые документы:
- заполненная форма NIP-7;
- документ, удостоверяющий личность (паспорт или карта побыту);
- документ, подтверждающий основание для получения NIP (договор, письмо из уженда, налоговое требование — если есть).
Как подать заявление NIP-7 (три рабочих варианта):
- Лично в налоговой (Urząd Skarbowy). Самый надежный способ, если ситуация нестандартная. Можно сразу задать вопросы и уточнить, действительно ли NIP нужен.
- По почте. Отправляется в налоговую по месту проживания. Минус — нет обратной связи, если возникнут вопросы по заявлению.
- Через представителя по доверенности. Используется, когда человек не находится в Польше или не может прийти лично.
📢 Хотите получать полезные советы для украинцев в Польше?
Подпишитесь на наш канал в Telegram и следите за нами на Facebook,
чтобы быть в курсе всех важных новостей, лайфхаков и изменений в законодательстве!
Инструкция по заполнению NIP-7: сложные поля
Ниже разбираем те разделы, где чаще всего допускают ошибки — именно их потом возвращают «на исправление».
Раздел A и B: Данные налогоплательщика и адрес
Раздел A — технический, но важный. Здесь вы указываете цель подачи заявления. В большинстве случаев это будет вариант «zgłoszenie identyfikacyjne» (получение NIP впервые). Если поставить галочку не там, уже формально не сможет обработать заявление.
Раздел B — ваши личные данные. Фамилия, имя, дата рождения — все строго как в документе. Без сокращений и «как привыкли писать».
С адресом есть нюанс, который часто вызывает путаницу: Adres zamieszkania — фактическое место проживания, даже если нет meldunku. Если живете за пределами Польши, указывается иностранный адрес, это нормально и допустимо.
Раздел C: Статус заявителя (выбор правильной галочки)
Здесь вы показываете, почему именно вам нужен NIP. Чаще всего выбирают вариант, связанный с тем, что вы: физическое лицо, не ведущее бизнес, но имеющее налоговые обязательства в Польше. Важно не отмечать пункты, связанные с предпринимательской деятельностью, если вы не регистрируете JDG.
Указание банковского счета для возврата налогов (Zwrot podatku)
Этот пункт необязательный, но очень рекомендую его заполнить, если у вас уже есть счёт. Что важно учитывать: счет может быть польский или иностранный; IBAN указывается без пробелов; владелец счета должен совпадать с заявителем.
Цена и сроки: Сколько стоит и как долго ждать NIP?
Стоимость услуги
Само присвоение NIP бесплатное. Если вы делаете все самостоятельно — это ноль злотых, кроме вашего времени.
Платно это становится только в одном случае: если вы поручаете оформление посреднику (бухгалтеру, консультанту, юристу). Тогда вы платите за сопровождение, а не за сам номер. Цена зависит от региона и объема помощи: где-то просто проверяют форму, где-то подают за вас и отслеживают результат.
Сколько ждать решение налоговой? (по закону и на практике)
По закону налоговая должна присвоить NIP без задержек, сразу после корректной идентификации налогоплательщика. Формального длинного срока ожидания тут нет.
На практике обычно получается так:
- 1-3 рабочих дня — если заявление подано электронно или лично;
- иногда номер появляется в системе уже на следующий день;
- дольше бывает только если: допущена ошибка в форме, указаны противоречивые данные, налоговая запросила уточнение.
Важно понимать: если данные корректны, никто «рассматривать» заявление неделями не будет.
Как выдается подтверждение: бумажное письмо или электронный документ?
Обычно происходит так: NIP присваивается автоматически и появляется в базе налоговой.
Если заявление подано:
- онлайн — подтверждение приходит в электронный кабинет (или в виде официального письма);
- лично или по почте — может прийти бумажное уведомление, но не всегда.
На практике чаще всего NIP просто проверяют в реестре или видят его в ответе от уженда, без отдельного документа.
Частые проблемы и вопросы (FAQ)
Разберем самые типичные ситуации, с которыми регулярно сталкиваются на практике.
Как обновить данные (смена фамилии, адреса, счета)? NIP-7 vs ZAP-3
Здесь важно понять кто вы с точки зрения налоговой — предприниматель или физическое лицо без бизнеса.
Форма NIP-7 подается, если: у вас есть номер NIP; вы не ведете деятельность через CEIDG; изменения касаются личных данных: фамилии, адреса проживания, документа.
Форма ZAP-3 используется, когда: вы — физическое лицо и используете PESEL как налоговый идентификатор; нужно обновить адрес или банковский счет для возврата налога; бизнеса (JDG или компании) нет.
Можно ли иметь два номера NIP?
Нет. NIP в Польше присваивается один раз и навсегда. Он не меняется при смене фамилии, гражданства, адреса или формы деятельности.
