Лізинг автомобілів – споживчий чи операційний, як це працює в Польщі?

Лізинг став популярним інструментом фінансування не лише серед підприємців, які шукають ефективні способи утримати свій бізнес на плаву, але й серед індивідуальних споживачів, які прагнуть задовольнити свої потреби, не вкладаючи весь свій капітал. Підприємці та звичайні споживачі знаходять у лізингу низку переваг, які роблять його привабливою альтернативою традиційним формам купівлі. У наступній статті ми детальніше розглянемо цю концепцію і те, чому вона є таким популярним вибором для різних аудиторій.

Що таке оперативний лізинг і як він працює?

Важливий інструмент фінансування для підприємців, оперативний лізинг працює на основі договору між двома сторонами: лізингодавцем (фінансистом) та лізингоодержувачем (орендарем). В основі механізму лежить ідея, що лізингова компанія, будучи формальним власником об’єкта (наприклад, транспортного засобу, верстата, офісного обладнання або нерухомості), надає його в користування лізингоодержувачу в обмін на регулярні платежі. Важливо, що протягом усього терміну дії договору лізингодавець залишається власником об’єкта, в той час як лізингоодержувач отримує право користуватися ним, без необхідності вносити всю суму для придбання необхідного обладнання або майна.

Цікаво, що об’єктом лізингу може бути практично будь-який актив, що використовується в бізнесі – від автомобілів, через верстати, до нерухомості або комп’ютерної техніки. Варто зазначити, що ми все частіше обираємо лізинг автомобілів, оскільки це дає нам можливість користуватися сучасним транспортним засобом без необхідності нести великі одноразові витрати на покупку. Це гнучке рішення дозволяє адаптувати умови договору до індивідуальних потреб і фінансових можливостей, а також часто включає додаткові переваги, такі як сервісне обслуговування або страхування. Як наслідок, лізинг розглядається як зручна та економічно вигідна альтернатива класичній купівлі автомобіля.

Оперативний та фінансовий лізинг – відмінності

Лізинг, як форма фінансування, має два основних різновиди: оперативний та фінансовий. Ключові відмінності між цими двома основними видами лізингу часто визначають вибір між ними. Оперативний лізинг є найпоширенішим варіантом, який обирають компанії, що бажають уникнути обтяження свого балансу вартістю об’єкта лізингу. У цьому випадку актив, який є об’єктом лізингу, обліковується на стороні лізингодавця, тому лізингодавець несе відповідальність за процес амортизації.

З податкової точки зору, операційна оренда відкриває можливість для орендаря включити всю орендну плату (включаючи капітальну та процентну частину) до витрат, що підлягають вирахуванню, що є вигідним в контексті балансу. Крім того, на кожний платіж нараховується пропорційна частка ПДВ. Важливим аспектом є те, що тривалість такого договору не може бути меншою, ніж 40% від періоду, протягом якого актив може бути амортизований. На практиці це означає, що договір лізингу повинен укладатися щонайменше на два роки.

Фінансовий лізинг, з іншого боку, з характерною для нього передачею лізингоодержувачу зобов’язань, пов’язаних з амортизацією об’єкта лізингу, і права на визнання його активом, є варіантом для тих, хто має намір стати повноправним власником основного засобу по закінченні терміну дії договору. Цікаво зазначити, що в цьому випадку до витрат, що підлягають вирахуванню, можна віднести лише процентну частину платежу. З податкової точки зору, зобов’язання зі сплати повної суми ПДВ виникає вже з першим внеском, що є важливим аспектом, про який слід пам’ятати при плануванні ліквідності.

Кожен вид лізингу має свої унікальні особливості та вимоги. Тому вибір між ними тісно пов’язаний з індивідуальними потребами підприємця, структурою фінансування бізнесу та запланованою стратегією управління активами. Глибоке розуміння відмінностей та потенційних переваг кожної з форм є запорукою максимізації прибутку та оптимізації витрат, тому варто вивчити тему поглиблено, враховуючи специфіку та потреби власного бізнесу.

Споживчий та фінансовий лізинг – у чому відмінності

Раніше ми обговорювали різні форми лізингу, якими користуються підприємці. Однак цей вид фінансування може бути доступний і фізичним особам, які не займаються бізнесом. Тому споживчий лізинг був створений для задоволення їхніх потреб у використанні різних предметів, таких як автомобіль, пральна машина, телевізор, холодильник або меблі. У лізинговому договорі визначаються умови лізингу, такі як тривалість договору, розмір щомісячного лізингового платежу та будь-які додаткові платежі. Споживач зобов’язується регулярно сплачувати лізингові платежі у визначені дати.

Ось основні відмінності між споживчим лізингом та фінансовим лізингом:

1. Бенефіціари:

• Споживчий лізинг: спрямований на приватних осіб, які хочуть користуватися певним товаром (наприклад, автомобілем), але не обов’язково хочуть мати його у власності. Його можна розглядати як альтернативу споживчому кредиту.
• Фінансовий лізинг: Спрямований переважно на підприємців, які хочуть фінансувати придбання основних засобів, таких як машини, обладнання або транспортні засоби, що використовуються у їхньому бізнесі.

2. Права власності:

• Споживчий лізинг: в кінці лізингового контракту клієнт може вибрати, чи придбати товар за заздалегідь визначеною ціною, чи повернути його лізингодавцю.
• Фінансовий лізинг: Після закінчення терміну лізингу та сплати всіх платежів підприємець стає повноправним власником товару.

3. Бухгалтерський облік:

• Споживчий лізинг: оскільки він призначений для споживачів, він не впливає на бухгалтерський облік компанії.
• Фінансовий лізинг: розглядається як джерело фінансування, тобто актив визнається як актив на балансі компанії, а зобов’язання з лізингу – як борг.

4. Витрати та оподаткування:

• Споживчий лізинг: витрати, пов’язані зі споживчим лізингом (наприклад, комісії, відсотки), не є податковими витратами.
• Фінансовий лізинг: Для підприємств витрати, пов’язані з лізингом (наприклад, відсотки, комісії), можуть бути податковими і вираховуватися з податкової бази.

5. Тривалість договору:

• Споживчий лізинг: часто має меншу тривалість порівняно з фінансовим лізингом.
• Фінансовий лізинг: може тривати кілька років, зазвичай коригується відповідно до очікуваного терміну служби активу, що фінансується.

Споживчий лізинг популярний серед людей, які хочуть користуватися новим автомобілем або іншим предметом без високих витрат на купівлю, обслуговування та ремонт. Він надає клієнтам більшу гнучкість і можливість користуватися новими технологіями та продуктами без необхідності мати їх у постійній власності. Крім того, в кінці лізингового контракту споживач має можливість викупити предмет лізингу або скористатися перевагами іншого лізингового контракту. Порівняно з кредитом, споживчий лізинг є більш гнучким варіантом, який має менше формальностей.

Які умови необхідно виконати, щоб отримати лізинг?

Лізинг широко визнаний як привабливе фінансове рішення для підприємців, але варто пам’ятати, що не кожна компанія може скористатися ним. Передумови для укладення лізингового контракту можуть бути різними і часто залежать від індивідуальних умов та положень відповідного лізингодавця. Як правило, одним з основних критеріїв є тривалість функціонування бізнесу, де більшість лізингових компаній розглядають мінімум від трьох до шести місяців присутності на ринку як поріг входження. Для багатьох стартапів початкова стадія бізнесу є складним періодом, особливо коли мова йде про отримання необхідного фінансування. У цьому контексті варто виділити такі компанії, як VEHIS, які пропонують фінансову підтримку молодому бізнесу з першого дня. Такий підхід може стати ключовим фактором у розвитку молодого бізнесу, дозволяючи швидше вивести інноваційні ідеї на ринок. Завдяки гнучким лізинговим рішенням VEHIS, стартапи можуть зосередитися на реалізації свого бачення, не турбуючись про фінансові бар’єри.

Іншим важливим елементом є платіжна історія компанії. Перевірка кредитоспроможності, аналіз записів у БІК (безкоштовно для резидентів України) та базах даних боржників є регулярними елементами процесу верифікації, що здійснюється лізинговою компанією. Не менш важливою є також перевірка фінансового стану компанії, її доходів, капіталу та сплати зобов’язань перед державними установами, такими як ZUS або податкова інспекція. Ці процедури можуть здатися, на перший погляд, чимось складним і нездоланним, саме тому варто згадати про VEHIS, який виділяється на ринку завдяки своїй простій процедурі лізингу. Без необхідності аналізу фінансових документів, вона здатна надати лізинг на автомобіль з чистою вартістю до 250 000 злотих. Такий гнучкий підхід дозволяє клієнтам отримати фінансову підтримку швидко і без проблем, що дозволяє їм реалізувати свої автомобільні мрії без зайвих формальностей.

Варто зазначити, що розмір власного внеску також відіграє ключову роль в оцінці лізингової спроможності. Він є змінним і залежить від ряду факторів, таких як умови конкретного лізингодавця, тип договору або вартість об’єкта лізингу. Часто від компаній, які сприймаються як більш ризиковані (наприклад, через короткий операційний період), можуть вимагати сплати вищого авансового платежу. У складному процесі отримання лізингу розуміння кожного з цих аспектів є ключовим для досягнення позитивного рішення та забезпечення фінансування, необхідного для розвитку вашого бізнесу.

Лізинг автомобіля для українця

Лізинг є одним із зручних фінансових рішень для підприємців та приватних осіб, які бажають мінімізувати навантаження на капітал при купівлі автомобіля або інших товарів. У Польщі навіть українці, тобто іноземці, можуть скористатися цим видом фінансування, але вони повинні відповідати певним критеріям і формальностям, які залежать від виду лізингу, на якому вони зупиняють свій вибір. Розглянемо детальніше ці вимоги на польському ринку:

Лізинг для фізичної особи-підприємця (JDG):

• Необхідно мати карту побиту з терміном дії, що перевищує термін лізингу, щонайменше на 3 роки, або національне громадянство Європейського Союзу.
• Підприємницька діяльність повинна бути зареєстрована на території Польщі.

Лізинг для компанії:

• Компанія повинна бути зареєстрована в Польщі, при цьому наявність іноземних акціонерів не є перешкодою, за умови дотримання певних критеріїв.
• Виняток становлять особи з Росії та Білорусі через потенційний ризик отримання санкційних листів.

Споживчий лізинг:

• Вимога наявності карти перебування або громадянства країни-члена ЄС.
• Зареєстроване працевлаштування в Польщі.
• Розрахунок з польськими податковими органами, що підтверджується подачею декларації PIT в Польщі.

Варто зазначити, що для того, щоб адаптувати пропозицію до індивідуальних потреб клієнта, лізингові компанії можуть адаптувати свої стандартні умови та надавати консультації для того, щоб процес укладення договору лізингу був максимально зрозумілим і безпроблемним. Бажано обирати компанії, які пропонують чіткі та зручні для клієнта процедури, а також скорочені та легкі для розуміння договори, як, наприклад, у VEHIS, де весь договір міститься всього на трьох сторінках.

Приклад TOYOTA Corolla 1.8 Hybrid Comfort

Посилання на приклад лізингової пропозиції Toyota Corolla Combi 1.8 Hybrid Comfort.

Source: https://vehis.pl/

Технічні параметри:

• Стан: Новий
• Тип пального: Бензин
• Об’єм двигуна 1798 см³
• Потужність: 98 к.с.
• Коробка передач: Безступінчаста коробка передач
• Привід: Передній привід
• Рік випуску: 2023

Комплектація автомобіля:

Безпека водіння:

• Камера заднього виду
• Іммобілайзер
• Функція автоматичного опускання та піднімання вікон, передніх та задніх
• ESP – Електронна система курсової стійкості
• EBD – Електронний розподіл гальмівних зусиль
• BA – Система допомоги при гальмуванні
• Автоматичне дальнє світло
• Система допомоги при утриманні в смузі руху (LTA)
• Система розпізнавання дорожніх знаків (RSA)
• ABS
• Бічні подушки безпеки – фронтальні, колінні для водія, фронтальні та бічні подушки безпеки
• для водія та пасажира, а також шторки безпеки
• Система контролю тиску в шинах

Комфорт водіння:

• Електричне стоянкове гальмо
• Розетка 12В в багажнику
• Регульовані по висоті сидіння водія та пасажира
• Вентиляційні отвори задніх сидінь
• Адаптивний круїз-контроль, інтелектуальний
• Бічні дзеркала з електрорегулюванням та підігрівом
• Автоматичний кондиціонер – двозонний
• Шкіряне кермо та ручка важеля перемикання передач

Технології

• Роз’єм USB-C
• USB-порт, додатковий порт на центральній консолі
• Bluetooth
• Голосовий асистент
• Онлайн-оновлення асистентів водіння Toyota T-MATE
• 6 динаміків
• Підключена супутникова навігація
• Підтримка цифрових радіостанцій

Source: https://vehis.pl/

Розрахунок лізингової розстрочки для бізнесу

Розрахунок лізингових платежів для бізнесу! За умови власного внеску в розмірі 20%, тобто 21 120 злотих нетто, і терміну лізингу 60 місяців, новий автомобіль коштуватиме Вам 1362 злотих нетто на місяць. Пам’ятайте, що в кінці лізингового договору ви самі вирішуєте, що ви хочете зробити з автомобілем. У VEHIS це виглядає наступним чином:

1. викуп за заздалегідь визначеною і незмінною залишковою вартістю (немає обмеження пробігу або доплати за надмірний знос, як це буває в лізингу)

2. розподіл залишкової вартості та продовження фінансування.

3. повернення до VEHIS і, наприклад, обмін на іншу модель.

Пам’ятайте, що на ринку є компанії (наприклад, VEHIS), які дозволяють повернути автомобіль і достроково розірвати договір під гарантію повернення.

Розрахунок лізингового платежу для споживача

Розрахунок лізингової пропозиції для індивідуального клієнта! За умови власного внеску у розмірі 20%, тобто 25978 злотих брутто, та терміну лізингу 60 місяців, Ваш новий автомобіль коштуватиме лише 1729 злотих брутто щомісяця. Після закінчення терміну дії договору Ви маєте можливість викупити автомобіль за 35% від його вартості (45 461 злотих брутто) або скористатися іншою привабливою пропозицією.

Скористайся калькулятором, щоб розрахувати лізингові платежі та одночасно переглянути пропозиції на інші транспортні засоби. Стандартний термін лізингу становить 36, 48 або 60 місяців, але існує можливість його індивідуалізації. Власний внесок може становити від 1% до 50% від вартості автомобіля, а викуп в кінці лізингового договору пропонується в розмірі від 1% до 50% від вартості транспортного засобу. Щомісячний лізинговий платіж залежить від багатьох параметрів, тому рекомендуємо звернутися до агента, який адаптує пропозицію до ваших індивідуальних потреб і можливостей, гарантуючи прозорість і оптимізацію витрат.