Умова злецення – що це, податки, зразок, яка різниця між умовою про працю?

Умова злеценя – один із найпопулярніших типів цивільно-правових договорів у Польщі. У цій статті ви дізнаєтеся, що таке умова злеценя, як вона оформлюється, які податки потрібно платити, чим відрізняється від інших форм працевлаштування та де завантажити актуальний зразок договору. Інформація особливо корисна для іноземців, які працюють у Польщі, зокрема громадян України.

Умова злеценя на надання послуг

• Для роботодавця цей варіант – гнучкий та вигідний. Не потрібно платити всі ті ж внески та забезпечувати повний захист, як за Umowa o pracę.
• Для працівника – це теж шанс: швидко почати офіційно заробляти, особливо якщо ви щойно приїхали, ще не знаєте мови та не впевнені, що залишитеся надовго.

Приклад:

Аліна з Женишківців (Хмельницька область) влаштувалася за umowa zlecenie в кафе в Катовіце. Працювала по 4-5 годин на день, без фіксованого графіка. Для неї це стало стартом – через півроку їй запропонували Umowa o pracę, коли вона вивчила мову та показала себе.

Основні особливості

• Гнучкість: можна працювати в різний час, навіть у кількох замовників одночасно.
• Відсутність відпустки та лікарняного: такі гарантії за цим договором не передбачені, якщо не прописані окремо.
• Оплата внесків ZUS: якщо це ваше єдине місце роботи, роботодавець зобов’язаний платити внески (на пенсійне, медичне та соціальне страхування).
• Податки: з доходу утримується податок на доходи (PIT).

Чому Umowa Zlecenie така поширена (особливо серед іноземців)?

1. Простіше підписати – менше бюрократії.
2. Можна почати працювати одразу, без довгого очікування дозволів.
3. Підходить для підробітку або сезонної зайнятості.
4. Роботодавець часто оформлює через агентство, і це легально.
5. Можна завантажити, натиснувши тут

Umowa zlecenie – це законна форма зайнятості, але не дає всіх прав, як трудовий договір. Якщо ви працюєте постійно, підпорядковуєтеся начальнику та маєте фіксований графік, можна вимагати укласти Umowa o pracę.

Коли Umowa Zlecenie НЕ може замінити трудовий договір

Буває, що роботодавці намагаються оформити співробітників за Zlecenie, щоб заощадити на внесках та спростити бюрократію.

Але закон тут чіткий: якщо ви фактично працюєте як штатний працівник, це вже Umowa o pracę, навіть якщо на папері написано інше.

Ознаки того, що йдеться про справжні трудові відносини:

• Ви працюєте за встановленим графіком (наприклад, з 9:00 до 17:00).
• Виконуєте роботу під контролем начальника, а не на власний розсуд.
• Використовуєте обладнання та інструменти роботодавця.
• Не несете підприємницького ризику, тобто не відповідаєте грошима за результат.
• Отримуєте оплату регулярно, а не за конкретне завдання.

Якщо все це збігається – Zlecenie тут недоречна, й інспекція праці (Państwowa Inspekcja Pracy, PIP) може визнати такий договір незаконною підміною трудових відносин.

Umowa Zlecenie vs. Інші договори: Ключові відмінності, які потрібно знати

Умова злеценя vs. Умова о праце

Umowa o pracę – дає вам усе, що пов’язано з безпекою та соціальними гарантіями:

• оплачувану відпустку та лікарняний;
• внески до ZUS та накопичення стажу;
• захист від незаконного звільнення;
• оплачувані понаднормові та декретні відпустки.

Роботодавець зобов’язаний дотримуватися суворих правил – розірвання та умов праці, просто звільнити людину без причини не вийде.

Приклад із життя:

Ганна працює за Umowa o pracę в магазині – у неї оплачувана відпустка, лікарняний та фіксований графік. А її подруга Марта веде соцмережі для кількох брендів за Umowa Zlecenie: вона вирішує, коли працювати, але якщо захворіє – оплату не отримає.

Umowa Zlecenie vs. Umowa o dzieło (Умова о дзєло B2B)

Umowa Zlecenie договір – частина цивільного, а не трудового права. Тут ви – не співробітник, а виконавець послуги.
Роботодавець (у цьому випадку – замовник) не зобов’язаний надавати відпустку, оплачувати лікарняні або враховувати трудовий стаж.

Але є й плюси:

• гнучкий графік, можна поєднувати кілька замовлень;
• іноді вища ставка на руки;
• простіше укласти та розірвати.

Зате мінус у тому, що немає гарантій – завтра замовник може припинити співпрацю, і це буде цілком законно.

Що важливо знати:

• За Umowa o dzieło не сплачуються внески до ZUS (крім рідкісних випадків, наприклад, якщо договір підписаний з тим самим роботодавцем, де ви вже працюєте за трудовим контрактом).
• Немає оплачуваної відпустки, лікарняного або захисту, як за Umowa o pracę.
• Оплата зазвичай проводиться після здачі готового результату.

Зміст договору Umowa Zlecenie: Що обов’язково має бути вказано?

Ключові елементи договору

Навіть якщо Umowa Zlecenie виглядає простішою, ніж трудовий контракт, вона все одно повинна містити кілька обов’язкових пунктів. Без них договір просто не матиме юридичної сили.

У документі обов’язково вказуються:

• дані сторін – хто доручає і хто виконує (з адресами та PESEL, якщо є);
• опис послуги – що саме потрібно зробити (чітко, без загальних фраз на кшталт “надання допомоги”);
• терміни виконання – дата початку і закінчення, або період, протягом якого діють зобов’язання;
• розмір та форма оплати – фіксована сума або погодинна ставка;
• підписи сторін.

Якщо договір складено усно – він теж має силу, але довести свої права потім буде складно. Тому краще завжди мати копію на папері або в електронному вигляді.

Винагорода та робочий час

За Umowa Zlecenie немає поняття «ставки за повний робочий день» – ви домовляєтеся із замовником про конкретну оплату: за годину, за проєкт або за виконаний обсяг.

Робочий час теж не фіксується, якщо інше не зазначено в договорі. Ви самі вирішуєте, коли і де виконувати роботу. Головне – результат і дотримання термінів.

Однак важливо пам’ятати:

• якщо ви працюєте за дорученням тільки одного замовника і під його контролем (по суті – як штатний співробітник), інспекція праці (PIP) може визнати такі відносини трудовими і зобов’язати оформити Umowa o pracę;
• оплата повинна відповідати мінімальній годинній ставці, встановленій державою (у 2025 році – 30,50 злотих брутто за годину).

Податки та внески ZUS при Umowa Zlecenie

Обов’язкові внески на соціальне страхування (ZUS)

Працюючи за Umowa Zlecenie, ви теж берете участь у системі соціального страхування – Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS). Це не просто відрахування, а ваш захист на випадок хвороби, травми, материнства або виходу на пенсію.

Щоб зрозуміти, скільки саме ви отримаєте «на руки», можна скористатися нашим калькулятором брутто-нетто, він автоматично розрахує всі утримання і покаже, яка сума залишиться після податків і внесків.

Обов’язкове медичне страхування (ubezpieczenie zdrowotne)

Навіть якщо ви працюєте не за трудовим договором, ви все одно повинні мати доступ до медицини через ubezpieczenie zdrowotne.

• Цей внесок дозволяє користуватися державною системою охорони здоров’я (NFZ), тобто ходити до лікаря, отримувати рецепти та звертатися по екстрену допомогу.

Добровільне страхування на випадок хвороби (dobrowolne ubezpieczenie chorobowe)

За замовчуванням Umowa Zlecenie не включає лікарняний (L4). Але у вас є право оформити добровільне страхування на випадок хвороби.

Для цього достатньо повідомити про це замовнику (або бухгалтеру, якщо ви самі подаєте декларації), і ZUS утримуватиме додатковий невеликий відсоток.

Коли внески ZUS не сплачуються? Винятки та пільги

Є випадки, коли за Umowa Zlecenie можна працювати без сплати внесків до ZUS – і це абсолютно законно. Головне – розуміти, кому і в яких ситуаціях це дозволено.

Якщо вам менше 26 років і ви навчаєтеся очно (денна форма, studia dzienne), то ваш замовник не зобов’язаний платити за вас внески до ZUS.

Це означає:

• з вашої зарплати не утримують пенсійні та медичні внески,
• а ви отримуєте чистими (netto) стільки ж, скільки зазначено в договорі брутто.

Оподаткування (PIT = податок на прибуток)

• Навіть якщо ви звільнені від ZUS, податок на прибуток платити все одно потрібно.
  У Польщі це PIT (Podatek dochodowy od osób fizycznych) аналог українського податку на доходи фізосіб.
• За Umowa Zlecenie роботодавець утримує податок автоматично.
  Стандартна ставка – 12% (до певного порогу доходу).
• Також ви можете вибрати ринкові витрати на отримання доходу (koszty uzyskania przychodu) – зазвичай 20%. Це зменшує оподатковувану базу, а значить, ви заплатите трохи менше.

Приклад: якщо за договором ви заробили 4000 злотих брутто, то після вирахування ZUS і PIT на руки залишиться приблизно 3100-3300 злотих, залежно від пільг.

За підсумками року роботодавець видає вам форму PIT-11 – з даними про всі нарахування та утримання. З цим документом ви подаєте річну декларацію до податкової (зазвичай до кінця квітня).

Як розірвати (припинити) Umowa Zlecenie?

Правила розірвання згідно з Цивільним кодексом (Art. 746 KC)

Польський Цивільний кодекс (Kodeks cywilny) у статті 746 говорить прямо:

• Кожна сторона – і замовник, і виконавець – може розірвати договір у будь-який час.
• Але, як завжди, є нюанси – наприклад, якщо ви повідомили за день до важливого заходу, на якому повинні були працювати, а замінити вас ніким – замовник має право вимагати компенсацію.
• Якщо розриває замовник (zleceniodawca), то він повинен відшкодувати вам витрати, які ви вже понесли, і оплатити частину роботи, яку ви встигли виконати до розриву договору.

Все просто: ви можете припинити співпрацю в будь-який момент, але – з повагою і документально.

Юридичні наслідки розірвання умова злеценя

Після розірвання кожна сторона повинна закрити всі питання між собою:

• якщо робота вже частково виконана – її потрібно оплатити;
• якщо був отриманий аванс, але робота не зроблена – гроші повертаються;
• якщо під час роботи вам передали обладнання, документи або матеріали, їх потрібно повернути;
• іноді варто оформити короткий акт або лист, де обидві сторони підтверджують, що претензій немає.

Важливо розуміти: якщо одна зі сторін перериває договір без поважної причини і цим завдає шкоди іншій – наприклад, підводить з проєктом або зриває терміни – то інша сторона може вимагати компенсацію.

Важливі питання для громадян України в Польщі

Легалізація працевлаштування: чи потрібен дозвіл на роботу?

Для більшості іноземців у Польщі робота можлива тільки з дозволом (zezwolenie na pracę) або декларацією від роботодавця. Але для українців діє особливе правило.

З початку 2022 року, після початку війни, Польща спростила систему працевлаштування:

• якщо ви перебуваєте в Польщі легально (за тимчасовим захистом, за візою, за безвізом або іншою законною підставою) – вам не потрібен окремий дозвіл на роботу.
• Роботодавець просто повідомляє службу зайнятості (Urząd Pracy) про те, що прийняв вас на роботу. Робиться це через спеціальну онлайн-платформу (gov.pl) буквально за кілька хвилин.

Приклад із життя:

Марина приїхала за тимчасовим захистом (УКР) і підписала Umowa Zlecenie з клінінговою фірмою. Роботодавець вніс повідомлення онлайн – і все, ніяких візитів в ужонд, ніяких додаткових паперів.

Чи зараховується Umowa Zlecenie до трудового стажу?

Це одне з найчастіших запитань – особливо у тих, хто працює за Umowa Zlecenie не перший рік. Відповідь не зовсім однозначна: все залежить від того, чи були за вас сплачені внески до ZUS.

• Якщо з договору йдуть внески на пенсійне та страхове забезпечення, то цей період входить до трудового стажу (okres składkowy).
• А ось якщо роботодавець не платив внески (наприклад, у студента до 26 років, у якого є пільга), то цей період у стаж не зараховується – ви просто виконували роботу, але без страхового покриття.

Плановані зміни у внесках ZUS з Umowa Zlecenie (Перспектива 2025/2026)

• Можливо, доведеться платити внески ZUS від кожної Zlecenie, навіть якщо так працювали раніше без внесків.
• Це може позначитися на тому, скільки “чистими” ви отримуєте.
• Якщо ви студент до 26 років або маєте інші пільги – поки правила залишаться незмінними.
• Роботодавці та підрядники повинні стежити за змінами: якщо реформа набуде чинності, їм доведеться адаптувати розрахунки та договори.