Умова злецения – что это, налоги, образец, какая разница между умовой о праце ?

Умова злецения – один из самых популярных типов гражданско-правовых договоров в Польше. В этой статье вы узнаете, что такое умова злецения, как она оформляется, какие налоги нужно платить, чем отличается от других форм трудоустройства и где скачать актуальный образец договора. Информация особенно полезна для иностранцев, работающих в Польше, включая граждан Украины, Беларуси и других стран СНГ.

Умова злецения на оказание услуг

• Для работодателя этот вариант – гибкий и выгодный. Не нужно платить все те же взносы и обеспечивать полную защиту, как по Umowa o pracę.
• Для работника – это тоже шанс: быстро начать официально зарабатывать, особенно если вы только приехали, ещё не знаете языка и не уверены, что останетесь надолго.

Пример:

Алина из Женишківці (Хмельницька область) устроилась по umowa zlecenie в кафе в Катовице. Работала по 4-5 часов в день, без фиксированного графика. Для нее это стало стартом – спустя полгода ей предложили Umowa o pracę, когда она выучила язык и показала себя.

Основные особенности

• Гибкость: можно работать в разное время, даже у нескольких заказчиков одновременно.
• Отсутствие отпуска и больничного: такие гарантии по этому договору не предусмотрены, если не прописаны отдельно.
• Оплата взносов ZUS: если это ваше единственное место работы, работодатель обязан платить взносы (на пенсионное, медицинское и социальное страхование).
• Налоги: с дохода удерживается подоходный налог (PIT).

Почему Umowa Zlecenie так распространена (особенно среди иностранцев)?

1. Проще подписать – меньше бюрократии.
2. Можно начать работать сразу, без долгого ожидания разрешений.
3. Подходит для подработки или сезонной занятости.
4. Работодатель часто оформляет через агентство, и это легально.
5. Можно скачать нажав здесь

Umowa zlecenie – это законная форма занятости, но не дает всех прав, как трудовой договор. Если вы работаете постоянно, подчиняетесь начальнику и имеете фиксированный график, можно потребовать заключить Umowa o pracę.

Когда Umowa Zlecenie НЕ может заменить трудовой договор

Бывает, что работодатели пытаются оформить сотрудников по Zlecenie, чтобы сэкономить на взносах и упростить бюрократию.

Но закон здесь четкий: если вы фактически работаете как штатный работник, это уже Umowa o pracę, даже если на бумаге написано другое.

Признаки того, что речь идет о настоящих трудовых отношениях:

• Вы работаете по установленному графику (например, с 9:00 до 17:00).
• Выполняете работу под контролем начальника, а не на собственное усмотрение.
• Используете оборудование и инструменты работодателя.
• Не несете предпринимательского риска, то есть не отвечаете деньгами за результат.
• Получаете оплату регулярно, а не за конкретную задачу.

Если все это совпадает – Zlecenie здесь неуместна, и инспекция труда (Państwowa Inspekcja Pracy, PIP) может признать такой договор незаконной подменой трудовых отношений.

Umowa Zlecenie vs. Другие договоры: Ключевые отличия, которые нужно знать

Умова злеценя vs. Умова о праце

Umowa o pracę – дает вам все, что связано с безопасностью и социальными гарантиями:

• оплачиваемый отпуск и больничный;
• взносы в ZUS и накопление стажа;
• защиту от незаконного увольнения;
• оплачиваемые сверхурочные и декретные отпуска.

Работодатель обязан соблюдать строгие правила – расторжения и условий труда, просто уволить человека без причины не получится.

Пример из жизни:

Анна работает по Umowa o pracę в магазине – у нее оплачиваемый отпуск, больничный и фиксированный график. А ее подруга Марта ведет соцсети для нескольких брендов по Umowa Zlecenie: она решает, когда работать, но если заболеет – оплату не получит.

Umowa Zlecenie vs. Umowa o dzieło (Умова о дзиело B2B)

Umowa Zlecenie договор – часть гражданского, а не трудового права. Здесь вы – не сотрудник, а исполнитель услуги.
Работодатель (в данном случае – заказчик) не обязан предоставлять отпуск, оплачивать больничные или учитывать трудовой стаж.

Но есть и плюсы:

• гибкий график, можно совмещать несколько заказов;
• иногда выше ставка на руки;
• проще заключить и расторгнуть.

Зато минус в том, что нет гарантий – завтра заказчик может прекратить сотрудничество, и это будет полностью законно.

Что важно знать:

• По Umowa o dzieło не платятся взносы в ZUS (кроме редких случаев, например, если договор подписан с тем же работодателем, где вы уже работаете по трудовому контракту).
• Нет оплачиваемого отпуска, больничного или защиты, как по Umowa o pracę.
• Оплата обычно производится после сдачи готового результата.

Содержание договора Umowa Zlecenie: Что обязательно должно быть указано?

Ключевые элементы договора

Даже если Umowa Zlecenie выглядит проще, чем трудовой контракт, она все равно должна содержать несколько обязательных пунктов. Без них договор просто не будет иметь юридической силы.

В документе обязательно указываются:

• данные сторон – кто поручает и кто выполняет (с адресами и PESEL, если есть);
• описание услуги – что именно нужно сделать (четко, без общих фраз вроде оказание помощи);
• сроки выполнения – дата начала и окончания, либо период, в течение которого действуют обязательства;
• размер и форма оплаты – фиксированная сумма или почасовая ставка;
• подписи сторон.

Если договор составлен устно – он тоже имеет силу, но доказать свои права потом будет сложно. Поэтому лучше всегда иметь копию на бумаге или в электронном виде.

Вознаграждение и рабочее время

По Umowa Zlecenie нет понятия «ставки за полный рабочий день» – вы договариваетесь с заказчиком о конкретной оплате: за час, за проект или за выполненный объем.

Рабочее время тоже не фиксируется, если иное не указано в договоре. Вы сами решаете, когда и где выполнять работу. Главное – результат и соблюдение сроков.

Однако важно помнить:

• если вы работаете по поручению только одного заказчика и под его контролем (по сути – как штатный сотрудник), инспекция труда (PIP) может признать такие отношения трудовыми и обязать оформить Umowa o pracę;
• оплата должна соответствовать минимальной часовой ставке, установленной государством (в 2025 году- 30,50 злотых брутто в час).

Налоги и взносы ZUS при Umowa Zlecenie

Обязательные взносы на социальное страхование (ZUS)

Работая по Umowa Zlecenie, вы тоже участвуете в системе социального страхования – Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS). Это не просто отчисления, а ваша защита на случай болезни, травмы, материнства или выхода на пенсию.

Чтобы понять, сколько именно вы получите «на руки», можно воспользоваться нашим калькулятором брутто-нетто, он автоматически рассчитает все удержания и покажет, какая сумма останется после налогов и взносов.

Обязательное медицинское страхование (ubezpieczenie zdrowotne)

Даже если вы работаете не по трудовому договору, вы все равно должны иметь доступ к медицине  через ubezpieczenie zdrowotne.

• Этот взнос позволяет пользоваться государственной системой здравоохранения (NFZ), то есть ходить к врачу, получать рецепты и обращаться за экстренной помощью.

Добровольное страхование по болезни (dobrowolne ubezpieczenie chorobowe)

По умолчанию Umowa Zlecenie не включает больничный (L4). Но у вас есть право оформить добровольное страхование по болезни.

Для этого достаточно сообщить об этом заказчику (или бухгалтеру, если вы сами подаете декларации), и ZUS будет удерживать дополнительный небольшой процент.

Когда взносы ZUS не платятся? Исключения и льготы

Есть случаи, когда по Umowa Zlecenie можно работать без уплаты взносов в ZUS – и это абсолютно законно. Главное – понимать, кому и в каких ситуациях это разрешено.

Если вам меньше 26 лет и вы учитесь очно (дневная форма, studia dzienne), то ваш заказчик не обязан платить за вас взносы в ZUS.

Это значит:

• с вашей зарплаты не удерживают пенсионные и медицинские взносы,
• а вы получаете чистыми (netto) столько же, сколько указано в договоре брутто.

Налогообложение (PIT = подоходный налог)

• Даже если вы освобождены от ZUS, подоходный налог платить все равно нужно.
  В Польше это PIT (Podatek dochodowy od osób fizycznych) аналог украинского податку на доходы физособ.
• По Umowa Zlecenie работодатель удерживает налог автоматически.
  Стандартная ставка – 12% (до определённого порога дохода).
• Также вы можете выбрать рыночные расходы на получение дохода (koszty uzyskania przychodu) – обычно 20%. Это уменьшает налогооблагаемую базу, а значит, вы заплатите чуть меньше.

Пример: если по договору вы заработали 4000 злотых брутто, то после вычета ZUS и PIT на руки останется примерно 3100-3300 злотых, в зависимости от льгот.

По итогам года работодатель выдает вам форму PIT-11 – с данными обо всех начислениях и удержаниях. С этим документом вы подаете годовую декларацию в налоговую (обычно до конца апреля).

Как расторгнуть (прекратить) Умову Злеценя?

Правила расторжения согласно Гражданскому кодексу (Art. 746 KC)

Польский Гражданский кодекс (Kodeks cywilny) в статье 746 говорит прямо:

• Каждая сторона – и заказчик, и исполнитель – может расторгнуть договор в любое время.
• Но, как всегда, есть нюансы – например, если вы сообщили за день до важного мероприятия, на котором должны были работать, а заменить вас некем – заказчик имеет право потребовать компенсацию.
• Если расторгает заказчик (zleceniodawca), то он должен возместить вам расходы, которые вы уже понесли, и оплатить часть работы, которую вы успели выполнить до разрыва договора.

Все просто: вы можете прекратить сотрудничество в любой момент, но – с уважением и документально.

Юридические последствия расторжения умовы злеценя

После расторжения каждая сторона должна закрыть все вопросы между собой:

• если работа уже частично выполнена – ее нужно оплатить;
• если был получен аванс, но работа не сделана – деньги возвращаются;
• если во время работы вам передали оборудование, документы или материалы, их нужно вернуть;
• иногда стоит оформить короткий акт или письмо, где обе стороны подтверждают, что претензий нет.

Важно понимать: если одна из сторон прерывает договор без уважительной причины и этим наносит ущерб другой – например, подводит с проектом или срывает сроки – то вторая сторона может потребовать компенсацию.

 Важные вопросы для граждан Украины в Польше

Легализация трудоустройства: нужно ли разрешение на работу?

Для большинства иностранцев в Польше работа возможна только с разрешением (zezwolenie na pracę) или декларацией от работодателя. Но для украинцев действует особое правило.

С начала 2022 года, после начала войны, Польша упростила систему трудоустройства:

• если вы находитесь в Польше легально (по временной защите, по визе, по безвизу или другой законной основе) – вам не нужно отдельное разрешение на работу.
• Работодатель просто уведомляет службу занятости (Urząd Pracy) о том, что принял вас на работу. Делается это через специальную онлайн-платформу (gov.pl) буквально за несколько минут.

Пример из жизни:

Марина приехала по временной защите (УКР) и подписала Umowa Zlecenie с клининговой фирмой. Работодатель внес уведомление онлайн – и все, никаких визитов в ужонд, никаких дополнительных бумаг.

Включается ли Umowa Zlecenie в трудовой стаж?

Это один из самых частых вопросов – особенно у тех, кто работает по Umowa Zlecenie не первый год. Ответ не совсем однозначный: все зависит от того, были ли за вас уплачены взносы в ZUS.

• Если с договора идут взносы на пенсионное и страховое обеспечение, то этот период входит в трудовой стаж (okres składkowy).
• А вот если работодатель не платил взносы (например, у студента до 26 лет, у которого есть льгота), то этот период в стаж не засчитывается – вы просто выполняли работу, но без страхового покрытия.

Планируемые изменения во взносах ZUS с Umowa Zlecenie (Перспектива 2025/2026)

• Возможно, придется платить взносы ZUS от каждой Zlecenie, даже если так работали раньше без взносов.
• Это может сказаться на том, сколько “чистыми” вы получаете.
• Если вы студент до 26 лет или имеете другие льготы – пока правила останутся прежними.
• Работодатели и подрядчики должны следить за изменениями: если реформа вступит в силу, им придется адаптировать расчеты и договоры.